송금수표 회계처리

송금수표 취결때에는 수표대금을 매도외환계정에 대기하여 지급은행부터 송금수표 차기통지서를 내도, 본부미달환정리 요청서를 접수할 겨우 매도외환계정을 차기, 지급은행 외화타점계정에 대기

발행(은행기준)회계처리

발행

고객계정 *** / 매도외환 ***

차기통지서 내도시

매도외환 *** / 외화타점예치 ***

포지션 커버(단, 자국통화 수납 경우)

외화본지점(P) *** / 자국통화본지점(P) ***

수수료 징구할 경우(예 : 전신료, 우편료 등)

고객계정 *** / 외환수입수수료 ***

                     가수금 ***