소소한 것들의 창고

영어: Equity Linked Deposit(ELD) 주가 연계형 예금 상품을 말한다. 1980년 캐나다에서 처음 등장했으며 한국 내에서는 2002년에 등장 은행에서 발행하는 금융 상품으로 원금이 보장되면서도 주가지수나 주식가격에 연동하여 금리가 결정되는 상품 상품의 특성 상 매번 똑같은 상품이 나오는 것이 아니고 한 달에 2~3회씩 조건이나 금리를 달리 한 상품들이 계속 출시된다. 가입 시에 정해진 기간(1주일~15일 동안) 내에서 선착순 모집인 경우가 많으며, 가입자가 확보되면 그 상품 판매는 끝나고 다음에 또 새로운 상품이 출시 일반적으로는 유러피안 옵션 (European Option)뿐만 아니라 베리어 옵션(Barrier Option), 디지털 옵션(Digital Option)등의 이색옵션(Ex..

회계 처리 : ELW 경우 회사 방침 따라 단기투자상품이나 만기 보유 증권, 장기투자상품으로 분류하여 처리 한다. ELW과 주식옵션 비교 구조에 따라서…… ELW 주식옵션 법적 구조 규제법 자본시장법 外 상품분류 증권(파생결합) 파생상품 거래시장 증권시장 파생상품시장 또는 장외시장 발행주체 금융투자회사이나 은행 옵션매도자(일반투자자 가능) 시장구조 매매 주식거래 방식 파생상품 거래방식 위험관리 손실은 매수대금에 반영으로 위험관리는 그다지 필요하지 않음 증거금 결제방식 T+2 T+1 기초자산 지수, 개별주식, 바스켓, 국내외 통화, 해외지수, 채권, 원자재 등 개별주식이나 해당하는 증권 세금 납부량 적거나 중간 중간 또는 많이 공통 사항: 만기가 존재 손실과 이익이 존재 현금거래(차익거래) 제로섬 게임 일..

영어: Equity Linked Securities(ELS) 투자원금이 어느 정도 보장하면서 주가상승에 따른 이익까지 챙길 수 있는 신종금융상품(중위험 중수익) 운용자산 대부분이 국공채에 투자되고 나머지 일부는 파생상품에 투자함으로써 원금보존과 주가흐름에 따라 확정된 수익률 보장 2003년 국내에서 자본시장법 개정 이후로 도입 이후 몇십 년 만에 크게 발전했다. 20세기 초 미국에서 미래에 대한 소설에 비슷한 유형이 등장한 이후 1990년대에 처음 등장 운용회사는 일반적으로 증권사가 하며 상황에 따라서는 자산운용회사가 하는 경우도 있다. 투자형태와 성격이 유가증권(주식, 국공채, 파생상품 등)이나 외국 통화, 원자재 등에 연계시키는 경우가 있다. 하락해도 원금보장이 되나(단, 급락장 경우 상황은 역전된다..

영어: Exchange Traded Fund(ETF) 인덱스 펀드 중 하나 기존 인덱스 펀드 달리 거래소나 코스닥에 상장하여 거래하기에 주식 같은 방법으로 거래 가능 거래소 또는 코스닥 거래시간 중에 자유로이 현재가에 매매가 가능하고 매매법도 일반 주식 같이 증권사에 연락하여 직-간접적으로 주문하거나 HTS(Home Traded System)이나 전화로 가능 그러나 일반 주식 달리 특정 주가 지수(예 : 미국 S&P 지수, KOSPI 200 지수 등)를 따라 수익 내는 것 목적으로 하는 인덱스 펀드이다. 지수연동펀드는 상승장에서는 특정종목에 투자하는 수익률보다 적지만 상자 장세이거나 하락추세에서는 덜 하락하거나 아예 없는 경우가 많다. 가톨릭 성서의 역대상 29장 30절에 "또 그의 왕 된 일과 그의 권..

고객으로부터 모은 돈으로 공동 기금 즉 펀드(Fund)을 만들어 투자전문가(펀드 매니저)맡겨 주식, 채권 등 유가증권에 투자하고 여기에서 발생하는 수익을 고객들에게 나누어 주는 계약형 투자신탁상품미국에서 19세기 말엽부터 등장했다고 전해진다. A. 구조 1. 수익자(투자자) : 수익증권 ..

같은 말로 랩 어카운드(WA : Wrap Account)이라고 한다.다수 종류의 자산운용관련 서비스를 하나로 통합, 고객 기호 떠라 적합하게 제공하는 자산종합관리 체제상품의 성격은 투자자에게 가장 적합한 포트 폴리오에 관한 상담 결과 따라 자산을 운용하거나 자산 운용 회사를 소개 또는 추천 해..

단위형 금전 신탁 달리 추가 신탁 이나 해지 가능해지 기간 따라 수수료 부과하는 곳이 있음가입기간은 1년가입한도는 백만원 이상, 적립식은 만원 이상이다. 그러나 최저금액은 은행마다 다르다.배당 유형은 실적 배당예금 비보호대상, 비과세되는 금전신탁이 있기 때문에 취급하는 금..

투자신탁회사의 수익증권과 유사상품이자 신탁상품에 포함고객자금을 증권, 채권, 현물 외국 통화 등에 운용하여 만기 실적 따라 배당하는 신탁 상품위험자산을 편입 비중을 50% 이하 또는 제한가입대상과 중도해지는 제한 또는 불가능신탁방법은 거치식이나 추가 신탁이 아에 불가능 함..

신탁상품 중 하나고객예탁금 운영법과 조건을 고객이 특별 지정, 은행은 고객 운용지시에 따라 운용 신탁기간 종료시 운용 수익을 실적배당하는 투자형 금융 상품가입 대상은 제한이 없으나 가입기간이 3년 이내이고 한도가 5천만원 이상이지만 그 한도도 시중 은행 간에 차이가 존재한..

2004년부터 예금보호대상에서 제외 되었다.시중은행에서 취급하는 정기예금과 유사가입대상과 예치금은 상관 없으며예탁기간은 5년 이내 또는 연/월 단위로 한다. 다만 고객 요청시 일 단위로 할 수 있다.매 분기 또는 만기에 일시 지급 하며금리는 자유 이지만 신용협동기구에 따라 다를 ..

은행의 자유저축예금과 상품 내용과 같으며예치한도와 가입자 제한 없으며이자계산은 선입선출법따라 예치기간을 계산을 한다.2천만원 이하 경우 예탁금 대한 이자소득은 비과세 된다.(단, 그 이상 경우 농업특별세 1.5% 부과한다.)회계처리는 보통예금으로 처리한다.

신용협동기구에서 취급하는 예금으로 3년전 예금보호대상에서 제외 되었다.입출금이 자유로운 요구불 예금으로 은행에서 취급하는 보통예금과 유사하다.가입대상 및 예치금 상관 없으며금리는 일반 시중은행의 1.5배이다.(약 연 1.5%)이자계산은 연 2회 원금에 가산하며세제해텍은 2천만..

1. 특징 저축기간을 정하고 정기, 수시로 일정액 이상의 저축금을 납입한 후 이를 유가증권에 투자 및 운용함으로써 소기의 저축목적을 달성하는 저축가입대상은 실명의 개인 또는 법인이 가능하며저축기간은 기간, 저축한도 따라 종류가 달라진다.비과세 여부는 해당 가입할 곳의 금융..

일정기간 동안 금액 및 횟수에 제한 없이 자유롭게 예금을 납입하고 만기일에 원금과 이자를 지급받는 예금 같은 말로는 자유적금 가입대상은 상관없으며 계약기간은 3개월에서 5년 이내 월 단위이며 금리는 정기적금보다 아주 적은편 이자지급은 만기일이며 이자지급 방식은 일 또는 월 식으로 복리로 계산된다. 회계처리는 보통예금으로 처리 외화자유적금 일정기간 동안 금액 및 횟수에 제한 없이 자유롭게 예금을 납입한다. 일부 외화자유적금은 분할인출이 가능한 상품이 존재 가입기간 최소 3개월 최대 1년 이자지급방법은 만기일시지급식이고 만기(후) 해지 및 재예치 시 이자를 지급이 가능 자국 통화대가 또는 외화 현금 적립 거래만 가능 외국 동전의 거래는 적립 및 출금거래 모두 불가 분할인출의 경우를 제외하고, 만기 전 계좌를..

영어: Martual Fund 투자자부터 모은 자금을 주식이나 채권 등에 우가증권 투지하여 그 수익을 주주에게 배분해 주는 주식회사형 투자신탁 1774년 네덜란드 상인이자 부동산 중계인 아드리안 판 케위치(Adriaan Van Ketwich)가 "Eendragt Maakt Magt(단결은 힘을 만든다)라는 이름으로 기금을 도입한것이 최초 현재기준으로는 세계에서 제일 오래된 뮤추얼 펀드는 1924년에 상장된 "매사추세츠 투자자 신탁(Massachusetts Investors Trust)"이고 지금도 거래되는 종목임 소수정예로 구성, 대규모 조직인 투자신탁회사보다, 자산운용의 기동성, 투명성, 독립성이 큼 일정기간 중도환매 금지, 펀드운용을 당조 계획대로 끝가지 운용할 수 있다. 뮤추얼 펀드는 주식형 펀드이..

영어: Money Martet Fund(MMF) 투자운용회사이나 투자신탁사가 운용사가 고객의 자금을 콜론(Call Loan), CD, CP, 5년 이하 국채 또는 통화안정채권, BBB급 이상의 회사채 등 단기금융상품에 집중투자하여 발생 수익을 고객에게 배당하는 고수익 단기실적배당상품 실적배당 형 상품이지만 비교적 안전한 상품 채권형 펀드와 유사하므로 금리하락기에 높은 수익률 추구한다는 것이 특징 미국 증권회사 겸 투자회사인 메릴린치가 1971년 개발해 금리자유화가 본격화됐던 1980년대 선풍적인 인기를 끌었던 금융상품 단기금융상품에 자금 운용하는 개방형 투자신탁 일종 투자 대상 및 거래 금액에 상관치 않으며 보통예금처럼 입출금이 자유롭다. 이자는 실적 배당하며, 인출 시 원금 및 이자를 지급한다. 취급기..

한자: 要求拂預金 영어: Demand Deposit 요구불 예금 : 예입/출이 자유로우나 이자가 없거나 저리의 이자를 받는 예금 예금주가 요구가 있을 때가지 언제든지 지급할 수 있는 예금 저축성 예금과 달리 안전 관리가 목적이므로, 이자가 거의 없거나 매우 적다. 당좌예금, 보통예금이 여기에 해당 대포통장 사건으로 개설방어가 많은 예금 가. 보통예금 가입대상, 예치금액, 입출금횟수 등에 제한 없으나 일반적으로 금리는 연 0.1%이며 은행마디 일정 금액 미만시 그 계좌는 이자미지급이 원칙임 이자계산은 일반적으로 6개월마다 평균예금잔액에 대해 이자를 계산하여 원금에 가산 공과금 자동납부, 급여 이체, 카드 결제, 각종 결제계좌로 이용 가능 가입대상이 제한이 없으므로 임의단체의 자금관리를 위한 예금으로 사용되..

예금, 대출, 외환 업무 등 각종 은행업무를 수행하는 과정에서 발생하는 미결제 또는 미정리 예수금 계정으로 처리가 곤란한 예금 또는 특정한 자금을 일시적 보관금처리에 이용되는 편의적 계정 예치기간은 일정치 않기 때문에 이자계산은 원칙적으로 없지만 대다수 은행에서는 보통예금이율 적용하는 추세 발행자금은 자기 앞수표(당점수표), 당좌거래 개설보증금, 주식 등의 청약 증거금 또는 납입금, 사채 원리금 및 주식 배당금의 지급 자금등 여러 가지 있으나 자기 앞수표 발행자금이 대부분 회계처리는 보통예금으로 처리 외화별단예금 기능은 위의 별단예금과 동일 이자는 없고 일정한 금액을 초과하면 부서장 승인으로 세후 이자가 지급 은행이나 고객이 요청한 경우 영수증을 발행가능한며 지급할 경우 그 영수증을 제출하며 지급완료 표..

영어: Cash Management Account(CMA) 종합금융증권회사가 고객 예탁금을 어음 및 국공채에 단기금융상품에 직접 투자하여 운용하여 그 수익을수익을 고객에게 돌려는 단기성 저축상품 이 상품이 등장한 계기는 일상적인 결제자금 지급 약속을 충족하기 위해 유동성을 관리하는 것으로 미국 경영학자, 기업인 칼 스페츨러(Carl Spetzler)가 메릴린치 증권사와 논의를 통해서 월가에서 등장한 금융상품이다.(당시에는 투자 계정과 거래 계정을 결합하고 수표 작성 기능과 신용 카드 결제를 추가한 것) 대한민국의 CMA거래는 어음관리계좌 통장만 거래, 은행 보통예금과 같이 입출금이 가능 발행금액은 자유이며 중도해지도 수시가능하다. 예탁기간은 최고 1년이며 적용금리는 실적배당이므로 종합금융증권회사가 예탁금..

영어: Commecial Paper(CP) 신용등급이 B급 이상의 적격업체가 발행한 융통어음으로써 종합금융증권회사가 이를 할인식으로 매입하여 일반인에게 매출하는 단기금융상품임 약속어음 형태의 기업의 무역신용은 19세기부터 시작하였다. 미국의 최초는 공식적으로는 골드만삭스(Goldman Sachs)의 창립자이자 금융가, 사업가인 마커스 골드만(1821 ~ 1904)가 1869년 뉴욕에서 할인채 형식으로 발행한것 신용한도가 정해져 있고 고수익률 고세율이다. 한국, 미국, 서유럽에서는 전자기업어음이 일반적이고 해외 일부 국가에서는 공개적으로 종이형태로 발행 1. 종류에 따라 A. 담보부 기업어음 할인어음 둿면에 담보배서하여 매출하는 기업어음 어음발행기업이 부도또는 기타 사유로 어음의 액면금액을 지급하지 못할 ..

종합금융증권회사가 운영자금을 마련하기 위해 자기자본의 일정비율 내에서 발행하는 융통어음을 고객에게 매출하는 방식의 저축수단발행금액의 100만에서 500만까지이며계약기간은 통상적으로 90일이지만 1년도 가능하며 일단위으로 만기 설정됨중도해지는 수시가능하지만 기간별로 ..

영어: Subordinated Debt, Subordinated Bonds 한국내에서 후순위채권이 처음 발행된 것은 2007년이다. 대공황 시절인 미국에서 처음 등장 발행은행의 파산시 예금채권자 등 타 채권보다 상환순위가 뒤지는 채권 하지만 주주보다 우선하여 상환받을 수 있는 채권 발행은행의 자본충실화 발행 목적과 원금손실 우려가 있지만 고수익이 가능하다. 취급기관은 은행, 증권회사이며 가입대상은 상관없지만 투자단위는 일반적으로 천만원이상의 10만원 단위이다. 투자기간은 발행기관따라 달라지만 통상적으로 5년 이상이다. 이자지급은 금융채와 마찬가지로 할인채, 복리채, 이표채로 구분하며 할인채 경우 채권액면가를 지급하지만, 복리채는 만기에 이자를 3개월마다 복리로 계산하며 이표채는 일정기간 (1개월 or 3..

한자: 金融債 금융기관들이 단, 장기자금들을 조달하기 위해서 발행하는 장기채권 영어: Bank Debenture 공식상으로 최초는 1472년 이탈리아 르네상스 때 반카 몬테 데이 파스키 디 시에나(Banca Monte dei Paschi di Siena, BMPS)로 빈곤층 대출을 위해서 연간 5% 이율을 보장하는 채권을 발행하는 것이다. 한국산업은행의 금융채 : 산업금융채권(줄여서 산금채) 중소기업은행 : 중소기업금융채권(줄여서 중금채) 취급기관은 은행 및 증권회사이며 가입대상은 제한이 없다. 가입금액은 종류별로 10만 원 단위(단, 복리채 경우 10만 원 이상 1만 원 추가 단위임)로 제한이 없음 가입기간의 종류는 1,2,3,5년 금리는 실세금리 연동형 이자지급방식이 할인채, 복리채, 금리 연동부 이..

은행이 국내외 기업부터 자국 통화 표시 자산 매입, 즉 할인해 보유하고 있는 상업어음이나 외상매출채권 등을 분할 하거나 한데 묶아사 액면금액과 이자율을 다시 설정해 발행하는 어음 1970년대 저축은행들이 대출 유동화 목적으로 만든 것이 최초이지만 전세계적으로 비슷한 예가 있다면 커버드 본드가 있다. 가입대상과 가입금액은 상관없으나, 다만 일부 은행처럼, 500만원이상으로 제한하는 경우도 있다. 가입기간은 어음 최장만기일 범위 내 a. 은행의 가입기간 제한 : 최저 30일에서 최고 360일(약, 1년) b. 종합금융증권회사 가입기간 제한 : 최저 30일에서 최고 180일(약, 6개월) c. 상호저축은행 가입기간 제한 종합금융증권회사와 가입기간 제한과 같다. 수익률은 자유금리상품으로써 실세금리에 따라 매일 ..

영어: Money Market Deposit Account(MMDA) 같은 말로는 영어 발음 머니 마켓 디파짓 어카운트 금액이 제한 없이 통장개설이 가능하며 저원가성 예금에 속한다. 1960년 미국에서 피델리티 인베스트먼트(Fidelity Investments)가 일반인들의 여유자금 유치를 위해서 개발한 것이 시초이다. 미국에서는 1970 ~ 80년대 투자은행, 상업은행, 저축은행들이 유치를 위해서 엄청난 금리를 제공하여 80년대에 미국 정부가 이자제한법을 만들게 되는 시초가 된다. 예치금액 따라 지급이자율을 차등하는 예금으로 실세금리에 연동되어 비교적으로 많은 금리를 지급 모든 금융기관 및 세금 원천징수 이후 이자 포함하여 5천만 원까지만 예금자 보호대상임 종합금융증권회사의 어음계좌관리(CMA)와 투자..

입출금이 자유로운 결제성 예금가입대상은 개인만 가능이자계산은 3개월마다 복리로 이자를 원금에 가산예치기간과 가입한도는 상관없으며예금보호는 기업자유예금처럼 5천만원 한도내에서 보호회계처리는 보통예금

제2금융권에 대한 은행 수신경쟁력 높이기 위해 정부가 직접 도입시킨 입출금이 가능한 자유 예금 가입대상은 법인 및 사업등록등증을 소유한 개인기업만 가능이율계산은 선입선출방식으로 실예치기간별로 차등금리 적용한다. 예) a. 7일 이상 : 자율화 b, 7일 이하 : 무이자 이자계산은 3..

저축성 예금이란 일정기간 동안 예치해 둠으로써 보다 높은 이자를 받는 예금 입출금이 자유로운 결제성 예금 일정기간 정하여 예치하는 것이 정기예금이다. 정기예금이 역사상 최초로 등장한 것은 중국 춘추전국시대이다. 가입대상은 개인 또는 국가이나 해당 은행에서 지정한 일부 기업에만 해당 금리와 이자율은 은행별로 차이가 존재 즉, 금리는 자율화이고 이자계산은 매 3개월 마다 평균 예금잔액에 대해 계산하여 원금예 계산 예치기간은 제한이 없음 예금보호는 정기적금과 같음 회계 처리시 정기예금으로 한다. 외화정기예금 자국통화 표기 정기예금 동일하며 외화이라는 점에서 동일하며 예수와 처분에서만 국내외 외국환거래법령에 인정된 거래에서 한함 금융회사가 경우 이 예금을 예수로 해서 장단기 외화자금 조달이 가능하며 투자자이나 ..

월 납입금을 일정회차 이상 납입한 가입자에게 대출자격을 확정하는 부여하는 확정금리부 적립식 저축가입대상은 상관없으나 예치기간은 6개월 이상 5년이내 1개월 단위로 넣어야 한다.일정회차 이상 납입한 경우 즉, 총 납입 횟수 0.25회차 즉 4분의 1 또는 3분의 1 회차 부금납입후 은행 ..

정기적금이란 매월 일정금액을 정기적으로 납입하면 만기일에 원리금을 지급하는 가장 보편적인 장기저축성 예금 일반 정기적금 정기적금 중에 가장 보편적인 금융상품 가입대상과 가입한도는 제한이 없으며 금리는 은행별로 차이 존재 예치기간은 6개월 이상 5년 이내 이므로 1개월 씩 단위 예치해야 함 5,000만원이내 은행 부도시 예금보호가 가능 일부 은행 경우에는 일부 회차 초과하여 선납할 경우에는 이자가 적거나 아에 없는 곳도 있음 만기후에는 은행따라 적용금리가 만기 당시 약정이율보다 반으로 줄어들지만 만기전 적금을 담보로 적금잔액의 95%를 이내에서 대출가능 회계처리는 정기적금으로 처리 외화적금 위의 일반 적금과 비슷하다. 금리는 은행별로 차이가 있으며 외화적금을 들고자하는 국가의 통화를 불입하려면 그 국가의 ..